个人养老金又有大变动！速速了解
慧择小马老师 · 一年前582 人看过
最近有个好消息！
国务院常务会议决定，个人养老金的税前抵扣额度定为每年1.2万元，领取收入的实际税负由7.5%降为3%。
（来源：新闻联播）
“个人养老金”与我们息息相关，还不了解的朋友，赶紧往下看。
个人养老金，
跟社保的基础养老金有啥不同？
我们平时社保里交的养老保险，是国家强制公司和个人依法缴纳的。（没有上班或者灵活就业的人，不做强制要求）
我们每个月缴的养老钱，只有自己交的部分，才会纳入个人账户。公司给你缴的钱，进入了统筹账户。
而退休后，领的养老金主要由基础养老金+个人账户养老金组成。
基础养老金，主要看当地上年度的社会平均工资和个人缴费年限。
个人账户养老金，主要看你个人账户里存了多少钱。
今天说的个人养老金，就简单不少。
虽然也是国家牵头，却是个人自愿缴纳。
所有的钱都在【个人养老金账户】里，最后能拿到多少钱，只跟账户的收益情况相关。
养老三大支柱我们以前也常说，从分类来看，社保的养老保险属于第一支柱，而【个人养老金】则属于第三支柱。
关于“个人养老金”的其他细节，用一张图讲清楚：
（来源：表格信息提炼于《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见 国办发〔2022〕7号》）
个人养老金账户里的钱，虽然也可以投银行理财、基金等金融产品。
但跟自己去挑选投资产品相比，更稳健、更安全。
因为参与个人养老金运行的金融机构和金融产品，都会经过相关金融监管部门挑选、确定，有官方帮我们把关。
不仅如此，买个人养老金还能享受税收政策。
用好个人养老金，每年省下几千块
在了解这项税收优惠之前，我们要先知道自己每年要交多少税。
一个是看全年应纳税所得额，另一个就是看对应的税率。
全年应纳税所得额=全年收入的总和-起付线（目前为6万元）-五险一金个人缴费的部分-专项附加扣除。
*专项附加扣除，是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护这7项。
比如说，如果你有未满三周岁的子女，则可以每年有1.2万元的税前抵扣额度。
收入比较稳定的朋友，有个简单点的办法。
直接上个人所得税APP，点开【综合所得年度汇算】，看看去年的年度汇算详情。
里面会有一项算好的应纳税所得额。
（来源：个人所得税APP截图）
而对应的税率，则是参照个人所得税税率表。
（来源网址：http://www.gov.cn/zhengce/2011-07/01/content_2602260.htm?from_wecom=1）
举个例子：
假设小慧的全年应纳税所得额为10万元，参照个人所得税税率表，落在级数2上。
能算出她全年纳税：
36000*3%+（100000-36000）*10%=1080+6400=7480元
如果她这一年买了12000元的个人养老金，那她需要交的个税：
36000*3%+（100000-36000-12000）*10%=1080+5200=6280元
相当于省了1200元。
年收入（指全年应纳税所得额）不同，省税的金额也不同。
同样是买了1.2万元的个人养老金：
年收入96万元以上，每年省税5400元（12000×45%=5400）
年收入66-96万元，每年省税4200元（12000×35%=4200）
年收入42-66万元，每年省税3600元（12000×30%=3600）
年收入30-42万元，每年省税3000元（12000×25%=3000）
年收入14.4-30万元，每年省税2400元（12000×20%=2400）
年收入3.6-14.4万元，每年省税1200元（12000×10%=1200）
年收入3.6万元以下，每年省税360元（12000×3%=360）
年收入越高，省的税越多。
不过，有一点别忘了。
虽然前期省税了，但是在领钱的时候还是要交3%的个人所得税。
但如果你现在个税税率所在的级数＞2（即年收入＞3.6万），整体算下来还是划算的。
虽然省的税看起来不多，但在存钱的同时还能省税，这么一想就香了！
特别是年收入刚好卡在临界线上的朋友，抵扣了这1.2w，说不定就能降个交税级数，那省下的税可就更多了。
（来源：www.fabiaoqing.com）
有人就要问了，同样是用来存养老钱，个人养老金和商业年金险比，谁更好？
个人养老金VS商业年金险，
怎么选？
准确来说，二者可比性不大。
个人养老金就像个工具包，里面的工具有银行理财、存款、商业养老保险、公募基金等。
而商业养老保险里，就包含了年金险。
个人养老金VS商业年金险，就像拿一棵树和一个树枝去PK，显然不科学。
不过如果非要一起比，就现在公布的信息来看，二者在实际使用过程中比较明显的差别有2点：
领取时间
个人养老金的领取，需要达到基本养老金领取时间（大部分情况是达到退休年龄）；而现在的商业年金险，一般来说，男性最早60岁、女性最早55岁，就可以开始领了。
换句话说，如果你买商业年金险时选了55岁领钱，就算国家延迟到65岁退休，也不影响55岁开始领商业年金。
领取金额
商业年金险每年的领取金额，在购买时就已经确定好。
而个人养老金里，由于还含有存款、理财、基金等，收益不一定是确定的。
当然，更理想的情况，是二者都买。
因为个人养老金每年1.2万的额度限制，就算存30年存了36万，对大部分人来说，用来养老有点不够。
而商业年金险上百万、上千万的额度，能满足绝大多数人的需求了。
年金险的出炉，提醒我们一个事：国家开始喊我们存养老钱了。
虽然目前还只在部分城市试点，但就今年频繁密集的动作来看，之后还会有更多的养老政策或者产品推出。
小马老师会持续关注，及时和大家分享养老方面的知识。
如果想了解更多养老年金产品？或者想规划自己的养老保险方案？
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